Miles de autónomos del sector del transporte y taxistas tendrán que presentar este mes un modelo para declarar los kilómetros que recorrieron el año pasado, si quieren conservar su derecho a la devolución del gasóleo profesional en 2026.
Miles de autónomos del transporte de mercancías o de viajeros, así como los taxistas que estén acogidos al sistema de devolución del gasóleo profesional tienen este mes una de las obligaciones más importantes con Hacienda. La Agencia Tributaria ha fijado en su nuevo calendario fiscal que el próximo 31 de marzo de 2026 será la fecha límite para presentar la relación anual de kilómetros recorridos durante 2025, un trámite imprescindible para conservar el derecho a recuperar parte de los impuestos pagados por el combustible.
Este modelo permite a Hacienda comprobar el kilometraje que realizaron los vehículos profesionales durante el año pasado y verificar que el combustible sobre el que se solicitó la devolución corresponde realmente con la actividad realizada. Sin esta declaración anual, los autónomos y empresas que utilizan gasóleo profesional podrían perder el derecho a cobrar la devolución del Impuesto de Hidrocarburos.
La devolución del gasóleo profesional es una de las ayudas fiscales más importantes para el sector del transporte por carretera. Gracias a este sistema, los transportistas, taxistas o empresas de autobuses pueden recuperar una parte de los impuestos incluidos en el precio del carburante, lo que puede suponer miles de euros al año para los negocios que recorren grandes distancias.
Por este motivo, la Agencia Tributaria exige cada ejercicio que los beneficiarios acrediten los kilómetros realizados por sus vehículos. Deberán presentar antes de que termine marzo la relación anual correspondiente al ejercicio 2025, que permitirá a la Administración calcular el importe que corresponde devolver por el combustible utilizado durante ese año.
Los autónomos tienen hasta el 31 de marzo para declarar los kilómetros realizados en 2025
El modelo que deben presentar los transportistas y taxistas forma parte de las obligaciones vinculadas al Impuesto sobre Hidrocarburos y está relacionado con el sistema de devolución del gasóleo profesional.
Según el calendario fiscal publicado por la Agencia Tributaria para 2026, los beneficiarios de este sistema tienen hasta el 31 de marzo para presentar la relación anual de kilómetros recorridos durante 2025.
Este documento permite a Hacienda comprobar el uso real de los vehículos inscritos en el censo de gasóleo profesional y verificar que el consumo de combustible declarado durante el año se corresponde con la actividad realizada.
En la práctica, el trámite consiste en comunicar a la Agencia Tributaria la lectura del cuentakilómetros de cada vehículo al inicio y al final del ejercicio. Es decir, los autónomos deberán indicar los kilómetros que marcaba el vehículo el 1 de enero de 2025 y los que registraba el 31 de diciembre de ese mismo año.
La devolución supone casi cinco céntimos por litro consumido
Con esta información, Hacienda calcula el kilometraje total realizado y puede comprobar si es coherente con el volumen de combustible sobre el que se solicitó la devolución del impuesto.
Esta devolución está fijada actualmente en 0,049 euros por litro de gasóleo profesional, lo que equivale aproximadamente a 49 euros por cada 1.000 litros de combustible repostado. Para los autónomos del transporte que recorren miles de kilómetros al año, el importe recuperado puede ascender a varios miles de euros anuales.
El pago de estas devoluciones se realiza siempre a año vencido, es decir, en 2026 se abonará el dinero correspondiente al combustible utilizado durante 2025.
Si el autónomo no presenta la relación anual de kilómetros dentro del plazo establecido, podría perder el derecho a seguir beneficiándose de este sistema de devolución.
¿Qué autónomos están obligados a presentar la relación anual de kilómetros?
La obligación de presentar este modelo afecta a los autónomos y empresas que estén inscritos en el registro de beneficiarios del gasóleo profesional dentro del Impuesto sobre Hidrocarburos.
Este sistema está reservado a determinadas actividades profesionales que utilizan vehículos de transporte como herramienta principal de trabajo.
Entre los beneficiarios se encuentran los autónomos que utilizan camiones de gran tonelaje destinados al transporte de mercancías por carretera, tanto por cuenta propia como por cuenta ajena. En concreto, se incluyen los vehículos o conjuntos de vehículos acoplados con un peso máximo autorizado igual o superior a 7,5 toneladas.
También pueden beneficiarse del sistema los vehículos destinados al transporte de pasajeros por carretera, incluidos autobuses y autocares que pertenezcan a las categorías M2 y M3, es decir, aquellos que cuentan con más de ocho plazas además del asiento del conductor.
Además, los taxistas que prestan servicio público bajo licencia municipal y cuyos vehículos estén equipados con taxímetro también forman parte de los colectivos con derecho a solicitar esta devolución.
Todos estos profesionales deberán presentar la relación anual de kilómetros si durante 2025 han tenido vehículos inscritos en el censo del gasóleo profesional.
¿Cómo presentar el modelo para conservar la devolución del gasóleo profesional?
La presentación de la relación anual de kilómetros se realiza de forma telemática a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
Los autónomos pueden acceder al trámite utilizando los sistemas habituales de identificación electrónica, como certificado digital, DNI electrónico o sistema Cl@ve.
Una vez dentro del formulario correspondiente, deberán introducir la información relativa a cada vehículo inscrito en el censo de gasóleo profesional durante 2025. Entre los datos que se solicitan se encuentran la matrícula del vehículo, el país de matriculación y las lecturas del cuentakilómetros al inicio y al final del año.
La Agencia Tributaria permite además presentar esta información mediante la importación de un fichero informático con los datos de todos los vehículos, una opción que suele utilizarse en empresas con flotas más grandes.
En los casos en los que un vehículo haya cambiado de propietario durante el ejercicio, la declaración deberá reflejar únicamente el periodo en el que el vehículo perteneció al autónomo o empresa que presenta la relación.
Una vez presentada la declaración, Hacienda utilizará esta información para verificar los kilómetros realizados por cada vehículo y confirmar que el consumo de combustible declarado durante el año es coherente con la actividad del negocio.
Un trámite imprescindible para mantener la devolución del gasóleo
Aunque se trata de un procedimiento relativamente sencillo, la relación anual de kilómetros es una de las obligaciones más importantes para los transportistas y taxistas que utilizan gasóleo profesional.
Este modelo permite a la Agencia Tributaria mantener el control sobre el uso del combustible subvencionado y evitar posibles fraudes en el sistema de devolución del Impuesto de Hidrocarburos.
Por ello, los autónomos que estén inscritos en el registro de beneficiarios deberán asegurarse de presentar este trámite antes de que finalice el plazo establecido.
De lo contrario, podrían perder el derecho a seguir recibiendo la devolución del gasóleo profesional, una ayuda que para muchos transportistas supone un ahorro significativo en uno de los principales costes de su actividad: el combustible.
